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债券融资
关于做好试点发展项目收益与融资自求平衡的地
发布时间:2019-12-12    信息来源:未知    浏览次数:

  按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号,附件)的要求,现就试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种有关工作通知如下:

  试点分类发行专项债券是政府规范举债促进经济社会发展的重要机制,是引导社会资本加大投入,保障重点领域合理融资需求的管理创新,各地应高度重视试点工作,加强部门协调配合,充分发挥试点分类发行专项债券新机制对地方稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的支持作用。

  (一)合理选取项目。各地可结合实际,积极探索在有一定收益的公益性事业领域申请试点,由省政府代为分类发行和转贷。申请试点的地区要认真做好新增政府债券项目储备、挑选、报批等工作,优先选取已经完成立项、论证和审核等程序的项目。按照省委、省政府确定的重点方向,加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度,重点选取投资额较大的交通、水利、城市建设等基础设施项目分类发行专项债券,尽量避免选取过小过散的项目。应确保项目收益与融资自求平衡,能够产生持续稳定的现金流收入,且现金流收入应当能够完全覆盖专项债券还本付息的规模。项目预期收益、支出及融资平衡情况应当由独立第三方专业机构进行评估,并出具专项评估意见。

  (二)依法依规申请使用额度。为不影响2017年新增债券项目进展,各地试点分类发行专项债券规模,应当在2016年末专项债务余额低于2016年专项债务限额的部分内统筹安排。对土地储备和收费公路专项债券,除已分配的新增债券额度外,2017年还需申请增加发行的,应当在偿还存量土地储备和政府收费公路专项债务余额腾出的限额空间内把握。列入风险预警名单地区,原则上不得申请试点发行专项债券。例如未列入风险预警地区,但专项债务率超过警戒线%)的,确有需要试点发行的,应提供债务风险化解规划落实情况,加强项目资金管理的措施及债务风险可控、可偿债财力充足的说明及依据,确保专项债务率有所下降,项目产生的现金流收入能够完全覆盖专项债券还本付息。

  (三)科学制定方案。各地需分类发行专项债券的,应制定专项债券实施方案和资金管理办法,其中土地储备和收费公路债券管理按照财政部制定的统一办法执行。实施方案应重点明确专项债券对应的项目概况、项目预计形成的现金流收入情况、项目预期收益和融资平衡方案、分年度融资计划、年度拟发行专项债券规模和期限、发行计划安排等事项,一个项目对应一个实施方案。资金管理办法包括但不限于预算编制、资金存放、监督管理、职能分工等内容,同类型项目可制定一个资金管理办法。

  (四)严格履行偿还责任。专项债券对应的项目取得的政府性基金或专项收入,应按照该项目对应的专项债券余额统筹安排资金,专门用于偿还到期债券本金。到期债券本金不得通过其他项目对应的项目收益偿还。项目取得的政府性基金或专项收入暂时难以实现,不能偿还到期债券本金时,可在专项债务限额内发行相关专项债券周转偿还,项目收入实现后予以归还。对应的政府性基金收入不足以偿还的,可以从相应的项目单位调入专项收入弥补。

  (五)加强项目运营和信息公开。各地应当履行专项债券项目运营管理责任,加强项目对应资产管理,加强成本控制,确保项目收益应收尽收,并按规定及时足额缴入国库。各地应当配合做好专项债券发行准备工作,及时准确提供相关材料,配合做好信息披露、信用评级、资产评估等工作。

  各地财政部门应按照专项债券管理规定会同行业主管部门、项目单位认真研究确定试点发行专项债券建设的项目,科学分析项目预期收益、融资平衡和风险评估,并制定实施方案和资金管理办法。行业主管部门、项目单位负责配合做好专项债券发行准备工作,包括制定项目收益和融资平衡方案、提供必需的项目信息等,合理评估分类发行专项债券对应项目风险,履行项目管理责任。

  为加快支出进度,2017年试点分类发行专项债券申请材料,包括申请发行专项债券的实施方案、资金管理办法连同第三方机构评估意见、债务风险化解情况说明等请于8月10日前报省财政厅(预算处)。以后年度申请材料于每年7月底前报省财政厅(预算处)。

  附件:财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知

  附件:财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知.pdf

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